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横店东磁:2015年年度审计报告

来源:http://www.hgfx0088.com编辑:漫展网_互联网资讯_科技资讯 人气: 发布时间:2019-06-29
摘要:一、审计报告 第12页 二、财务报表第310页 (一)合并资产负债表第3页 (二)母公司资产负债表第4页 (三)合并利润表第 5页 (四)母公司利润表第6页 (五)合并现金流量表第7页 (六)母公司现金流量表第8页 (七)合并所有者权益变动表第9页 (八)母公司

  一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 (一)合并资产负债表………………………………………………第3页 (二)母公司资产负债表……………………………………………第4页 (三)合并利润表……………………………………………………第 5页 (四)母公司利润表…………………………………………………第6页 (五)合并现金流量表………………………………………………第7页 (六)母公司现金流量表……………………………………………第8页 (七)合并所有者权益变动表………………………………………第9页 (八)母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注……………………………………………………第 11—88页

  我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司(以下简称横店东磁公司)财务报表,包括2015 年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

  编制和公允列报财务报表是横店东磁公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  编制,公允反映了横店东磁公司2015 年12月31 日的合并及母公司财务状况,

  资 产注释号期末数期初数负债和所有者权益(或股东权益)注释号期末数期初数

  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,359,972.01 616,337.041.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额

  (一)基本每股收益 0.79 0.93(二)稀释每股收益 0.79 0.93法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

  (一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:何时金 主管会计工作的负责人: 张芝芳 会计机构负责人:贾华东

  会企03表编制单位:横店集团东磁股份有限公司 单位:人民币元项 目注释号本期数 上年同期数

  本期数 上年同期数归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益项 目 少数股东所有者 少数股东所有者

  实收资本资本 减:其他综专项盈余一般风险未分配实收资本其他权益工具资本 减:其他综专项盈余一般风险未分配其他权益工具 第 9 页 共 88 页

  本期数 上年同期数项 目其他权益工具实收资本资本 减:其他综专项盈余未分配所有者实收资本资本 减:其他综专项盈余未分配所有者其他权益工具

  横店集团东磁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》(浙政发〔1999〕38号)批准,由横店集团公司(现已改制并更名为南华发展集团有限公司)为主发起人,联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司(现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司)、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立,于 1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省东阳市横店镇,公司现持有 统一社会信用代码为51D的营业执照,注册资本 410,900,000.00元,股份总数 410,900,000 股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份 A股91,050 股;无限售条件的流通股份A股410,808,950股。公司股票已于 2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

  本公司属电子元器件制造行业。经营范围:为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务(凭许可证经营)。磁性器材、电池、电子产品、晶体硅太阳能电池片、太阳能硅片及组件的生产、销售,净水器、水处理设备、空气净化器、硫酸铵的销售,光伏系统工程安装,高科技产品的开发及技术咨询,实业投资,经营进出口业务(范围详见外经贸部门批文)。主要产品或提供的劳务:晶体硅太阳能电池片、 太阳能硅片及组件、永磁铁氧体、软磁铁氧体。

  本公司将东阳中世模具有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公司、赣州新盛稀土实业有限公司、DMEGC Germany GmbH 和DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED公司等13家子公司 (包括子公司之子公司)纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

  本公司不存在导致对报告期末起 12个月内 的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

  2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,怎样做幻灯片其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含 12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20% (含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含6个月)但未超过 12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

  单项金额重大的判断依据或金额金额 1,000万元以上(含)或占应收款项账面余额 10%

  单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2. 已经就处置该组成部分作出决议; 3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议; 4. 该项转让很可能在一年内完成。

  按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

  1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

  2) 在合并财务报表中, 判断是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于 “一揽子交易” 的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),怎样做幻灯片资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于 “一揽子交易” 的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

  2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  (1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。

  (3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时,将勘探成本转入固定资产,并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时,将勘探成本一次性计入损益。

  (4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量,勘探成本在勘探完成后按资产列账不能超过一年。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

  3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含 1年)的各项费用 。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

  1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

  2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

  2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

  3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

  公司主要销售晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

  房产税 的余值计缴;从租计征的,按租金收入计 缴;从租计征的按12%的税率

  公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武穴分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。

  根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2014年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字 〔2015〕31 号),公司通过高新技术企业重新认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为 2014年1月1日至 2016年12月31日, 故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

  (1) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2015〕29号文及东阳市地方税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014年12月31日的地方水利建设基金享受减免 80%的税收优惠政策。公司本期实际收到减免金额3,065,600.00 元。

  (2) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2015〕31号文及东阳市地方税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014年12月31日的房产税享受减免 80%的税收优惠政策。公司本期实际收到减免金额3,523,876.09 元。

  (3) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2015〕34号文及东阳市地方税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014年12月31日的土地使用税享受减免 100%的税收优惠政策。公司本期实际收到减免金额2,608,361.88 元。

  期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金112,332,000.00 元、借款保证金

  银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

  1) 本期实际核销应收账款金额 12,496,284.13元。2) 本期重要的应收账款核销情况

  账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

  1) 本期计提坏账准备金额 -22,139.44 元,本期收回或转回坏账准备金额

  公司直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。

  本期转回或转销存货跌价准备,系公司将已计提存货跌价准备的存货销售处理所致。 9. 其他流动资产

  (2) 其他说明 该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款,后因该联营企业经营状

  况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因,一直未予实施。鉴于该款项账龄较长

  且该公司经营状况欠佳,故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率,于2008 年计提了全

  霍山分公司生产车间、宿舍及仓库等 5,285,409.33 租用土地,无法办理产权证书

  工程名称 工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源

  四川省会理县通安镇叉子硐 56,452,338.00 等因素影响,经公司六届十一次董事会决

  期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

  2008年度,子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损,并已超额亏损,故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。18. 长期待摊费用

  根据2012 年3月30 日本公司与浙江横店新能源技术有限公司签订的《横店集团1MW光伏电站示范项目建设合作协议》,浙江横店新能源技术有限公司申报并审批通过了 1MW“光伏发电金太阳示范工程”。该工程由本公司提供1MW 光伏组件,项目建成后,本公司享有项目发电收益权。

  (2) 应付债券增减变动 (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

  根据公司2015 年6月12月六届八次董事会决议2015 年6月30日第一次临时股东大会决议及股东横店集团控股有限公司与东阳市博驰投资合伙企业(有限合伙)签署的股份转让协议,公司控股股东横店集团控股有限公司于2015 年6月12 日将其持有的本公司2,300万股股份以22.46 元/股转让给东阳市博驰投资合伙企业(有限合伙)。鉴于东阳市博驰投资合伙企业(有限合伙)由本公司部分董事、高级管理人员以及核心骨干员工作为有限合伙人与横店集团控股有限公司作为无限合伙人(执行事务合伙人)共同设立, 本期根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定,其股份受让价格与同期外部投资者二级市场购买价格之间差异 在锁定期 36个月 内按期确认管理费用 (股份支付)和资本公积33,810,000.00元。

  项 目 期初数 本期所得税前发 减:前期计入其减:所得 税后归属于母税后归属于 期末数

  根据2015年4月29日公司 2014年度股东大会通过的2014 年度利润分配方案,公司 向

  电费补助 8,229,573.39 根据杞县人民政府县长办公会纪要〔2014〕31号文收到电费补

  房产税减免 3,523,876.09 税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014

  地方水利建设基金减免 3,065,600.00 税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014

  土地使用税减免 2,608,361.88 税务局《减免税(费)通知单》,本公司2014 年1月1日至 2014

  2014年度开放型经济发展专项 2,684,326.96 根据东阳市财政局、东阳市商务局〔2015〕783 号文收到开放型

  职工稳岗补贴 1,417,573.00 展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会浙人社发〔2015〕

  2014年度东阳市科技经费 900,000.00 根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2015〕500 号文收到

  2014年创新驱动发展拓展拓市 550,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2015〕989号文收到创新驱动发展拓

  2014年排污权有偿使用费 500,000.00 根据东阳市财政局〔2015〕695 号文收到排污权有偿使用费

  2014年度霍山县财政工业奖补 500,000.00 根据霍山县经济和信息化委员会、霍山县财政局霍经信〔2015〕

  2014年度工业企业技术改造和 490,000.00 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息局〔2015〕547 号文收到

  2015年度中央外经贸发展专项 472,749.00 根据浙江省财政厅浙财企〔2015〕94号文收到中央外经贸发展

  2014年度政府特别奖励资金 460,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2015〕217号文收到政府特别奖励资

  2015年省级工业和信息化发展 450,000.00 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2015〕747

  2014年创新驱动发展拓市场上 400,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2015〕260 号文收到财政专项资金

  2014年度两化融合项目(一) 280,000.00 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局〔2015〕548 号文收

  2014年度六安市工业发展专项 251,300.00 根据六安市经济和信息化委员会、六安市财政局六经信〔2015〕

  2014年专利资金 244,500.00 根据东阳市财政局、东阳市科技局东财预〔2015〕402 号文收到

  赣州高新区煤改气补贴 200,000.00 根据赣州高新区管委会、赣县坏境保护局赣县环字〔2013〕41

  2014年省级院士专家工作站绩 160,000.00 根据浙江省院士专家工作站建设协调小组办公室浙院协办

  2015年稳岗补贴 135,285.52 根据六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局、六安市经

  2013年度安全生产标准化达标 120,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2014〕397号文收到安全生产标准化

  金太阳示范工程中央财政清算 50,000.00 根据东阳市财政局东财建〔2015〕号 761文收到中央财政清算

  东阳市能源管理体系认证企业 50,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2015〕1008 号文收到节能财政财政

  开放型经济发展奖励(生产企 根据东阳市财政局、东阳市商务局东财企〔2014〕456 号文收到

  地方水利建设基金减免 2,472,900.00 务局《减免税(费)通知单》,本公司2013 年1月1日至 2013

  2013年度外贸公共服务平台建 1,280,000.00 根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企〔2014〕89号文收到

  2013年度东阳市科技项目经费 650,000.00 根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2014〕512 号文收到

  2013年度促进外贸发展-欧盟 600,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2014〕586 号文收到政策资金

  2013年度支持开放型经济发展 510,100.00 根据东阳市财政局、东阳市商务局东财企〔2014〕759 号文收到

  2013年度两化融合项目财政奖 360,000.00 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2014〕1017

  烧结窑炉节能技术改造项目 300,000.00 根据东阳市财政局、东阳市环境保护局东财建〔2014〕205 号文

  2013年度东阳市研发项目补助 270,000.00 根据东阳市财政局、东阳市科技局、东阳市经信局东财企〔2014〕

  人才引进2013 年安家(生活) 204,500.00 根据中共东阳市委、东阳市人民政府市委〔2012〕36号文收到

  业新产品 淘汰落后产能财政 200,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2014〕593 号文收到补助资金

  2014年企业岗位补贴 179,057.56 根据六安市就业服务管理中心六就服〔2014〕17号文收到补贴

  2014年度中央外经贸发展专项 115,334.00 根据浙江省财政厅浙财企〔2014〕134 号文收到专项资金

  专利维护费 100,000.00 根据东阳市财政局、东阳市科技局东财预〔2014〕279 号文收到

  2013年国家企业知识产权管理 100,000.00 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教〔2014〕78号文

  重点高新技术产品奖励 80,000.00 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2014〕425

  2014年省节能财政专项资金 71,795.00 根据东阳市财政局东财企〔2014〕780 号文收到专项资金

  2013年度东阳市优秀院士专家 70,000.00 根据中共东阳市委人才工作领导小组办公室、东阳市财政局、

  工作站奖励 东阳市科学技术协会东财预〔2014〕184 号文收到奖励资金

  12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

  2014年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 517,978,661.56元, 2014年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为626,344,088.86 元,差异108,365,427.30 元,系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金99,760,480.00元、借款保证金 7,300,000.00元、保函保证金678,000.00 元、信用证保证金320,997.30 元和美元对公代客资金保证金305,950.00 元。

  1) 公司子公司 DMEGC Germany GmbH位于德国, 财务报表的本位币采用欧元核算。 DMEGC Germany GmbH所有的营业收入来自欧洲,其商品销售价格一般以欧元结算,主要受欧元的影响,故选择欧元作为记账本位币;

  2) 公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED位于日本, 财务报表的本位币采用日元核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 所有的营业收入来自日本,其商品销售价格一般以日元结算,主要受日元的影响,故选择日元作为记账本位币;

  3) 公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港, 财务报表的本位币采用港币核算。横店集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算,主要受港币的影响,故选择港币作为记账本位币。

  会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 四川省会理县 铜矿采选业 100 设立

  云南东磁有色金属有限公司 云南省建水县 云南省建水县 有色金属 100 设立

  东阳市东磁新能源有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 管道燃气 100 设立

  杭州东磁加爱科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 贸易经纪 80 设立

  赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 江西省赣县 制造业 100 非同一控制

  (二) 在合营企业或联营企业中的权益1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2015年12月31日,本公司应收账款的32.92%(2014年12月31日: 19.74%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

  (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:

  (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

  流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

  为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已于市场公开发行债券以满足营运资金需求和资本开支。

  本公司采用速动比率监督流动风险。截至 2015年12月31日,本公司的速动比率为 2.65(2014年12月31日: 2.37)。

  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

  截至2015年12月31日,本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款,因此, 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

  外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

  本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

  横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数,因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司70%的股权,从而成为本公司存在控制关系的关联方。

  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

  [注]:浙江全方音响科技有限公司系由横店集团浙江英洛华电声有限公司更改企业名

  (1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2015年本公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款125,060.00元。上年同期支付浙江横店建筑工程有限公司工程进度款1,171,531.00 元;

  (2) 本期,公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2015 年本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司1,500,316.73 元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司4,022,795.47 元。

  公司2015 年6月12月第六届董事会第八次会议及2015 年6月30日第一次临时股东大会通过了《公司关于公司第一期员工持股计划(草案) 及摘要的议案》(以下简称“第一期员工持股计划”),第一期员工持股计划系指由参加计划的员工作为有限合伙人与横店集团控股有限公司(以下简称“横店控股”)作为无限合伙人(执行事务合伙人)共同成立东阳市博驰投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“博驰投资”),并由博驰投资以协议方式受让横店控股持有的部分本公司股票,同时按照参与计划的员工所持计划份额比例在博驰投资内部相应划分有限合伙权益份额的制度安排。

  第一期员工持股计划持有人包括公司部分董事、高级管理人员以及经薪酬与考核委员会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工,共计49人;资金来源为公司员工的合法薪酬和自筹资金;涉及的标的股票来源系博驰投资以协议方式受让横店控股持有的本公司2,300万股股票,受让价格为转让协议签订日前一天公司股票二级市场交易均价的 50%,即 22.46元/股,标的股票锁定期为 36个月 。

  授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日(股东大会通过日)的收盘价格

  2012年度,公司在日本投资设立全资子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED(以下简称东磁日本子公司),东磁日本子公司成立后,一直致力于太阳能相关产品、磁铁、磁芯的市场拓展和太阳能电站建设以及附带售后服务等工作。为保证东磁日本子公司较好的开展业务,公司为东磁日本子公司提供不超过25,000 万元人民币额度的担保,担保方式为连带责任保证,即在日本东磁子公司没有经济能力应对客户的投诉和承担法律责任的情况下,由公司负责承担相应责任。

  (一) 根据2016年3月28日公司六届十三次董事会决议通过的 2015年度利润分配预案,公司以2015 年末总股本410,900,000 股为基数,向全体股东每10股派发现金股利 2元(含税),合计分配股利 82,180,000.00元(含税)。同时,以资本公积转增股份每 10股转增 10股,合计转增410,900,000 股。

  (二) 根据公司六届十一次董事会决议,公司拟以现金收购关联方浙江省东阳市诚基电机有限公司(以下简称“诚基电机公司”)及横店集团东磁有限公司塑磁业务相关资产。坤元资产评估有限公司对拟收购资产进行了评估,并出具了《横店集团东磁股份有限公司拟资产收购涉及的浙江省东阳市诚基电机有限公司资产组合价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2015〕第 529 号)及《横店集团东磁股份有限公司拟资产收购涉及的横店集团东磁有限公司单项资产价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2015〕第530 号)。

  交易各方以评估价值为基础,考虑评估基准日至资产交割日的变动,最终确定资产收购价格及实际款项支付情况如下:

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。 公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

  (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

  本期,公司委托坤元资产评估有限公司对其持有的四川省会理县通安镇叉子硐铜铁矿探矿权(以下简称“叉子硐铜铁矿探矿权”)进行了评估,评估基准日为2015 年11月30日。坤元资产评估有限公司于2015 年12月7日出具《会理县东磁矿业有限公司拟进行资产减值测试涉及的四川省会理县通安镇叉子硐硐铁矿探矿权价值评估项目的资产评估报告》(坤元评报﹝2015 ﹞657 号)。

  截至2015 年12月31日,叉子硐铜铁矿探矿权账面价值84,133,038.00 元,考虑到矿产价格的持续低迷,且在可预见的未来不会出现明显好转,根据可回收价值高于账面价值的金额计提资产减值准备56,452,338.00 元。

  1) 本期计提坏账准备金额 6,359,184.18元,本期收回或转回坏账准备金额

  1) 本期实际核销应收账款金额 12,496,284.13元。2) 本期重要的应收账款核销情况

  1) 本期计提坏账准备金额 315,407.14元,本期收回或转回坏账准备金额

  杞县东磁新能源有限公司 46,738,851.25 预计未来可收回款项发生变化

  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 -7,622,655.58

  越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减 9,197,837.97

  关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 39,945,423.25

  负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量 -1,821,810.62

  减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 16,065,469.72

  2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”, 以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明

  地方水利建设基金 4,154,420.12 作为税费项目,因其与正常经营业务

  扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 225,717,144.82

  回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 115,052,000.00

  扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 225,717,144.82

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